房地產(chǎn)業(yè)服務(wù)案例
2 項目背景
Z公司是福建省漳州市第一家國有控股上市公司，秉承“以人為本，規(guī)范管理，創(chuàng)新發(fā)展”的經(jīng)營理念，穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展，目前已形成水務(wù)、貿(mào)易和地產(chǎn)等業(yè)務(wù)體系。
為進一步貫徹實施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力，保證內(nèi)部控制建設(shè)工作的專業(yè)化、系統(tǒng)化和合理化，Z公司聘請華夏經(jīng)緯為其提供專業(yè)支持，協(xié)助公司梳理、構(gòu)建及完善內(nèi)部控制總體架構(gòu)。該項目范圍涵蓋Z公司及其下屬七家重點控股企業(yè)。
2 項目內(nèi)容
從企業(yè)的內(nèi)控現(xiàn)狀與管理需求出發(fā)，華夏經(jīng)緯咨詢團隊制定了內(nèi)部控制診斷、設(shè)計、實施與評價四個階段分布展開的咨詢實施計劃，通過階段性培訓、定期的會議溝通及工作報告等形式，引導Z公司及所屬試點單位全員參與內(nèi)控體系的建設(shè)，并主導開展了各階段工作。
在診斷階段，華夏經(jīng)緯咨詢團隊通過制度梳理、重點訪談、實地觀察、穿行測試、調(diào)查問卷等方式，深入了解Z公司及所屬試點單位。從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個內(nèi)控要素出發(fā)，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控的定位、管理、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程等方面的內(nèi)容，全面深入地內(nèi)控診斷，識別、排查公司層面和業(yè)務(wù)層面風險，準確把握公司內(nèi)控中的薄弱環(huán)節(jié)和不足。
之后，華夏經(jīng)緯咨詢團隊以詳細調(diào)研所得的Z公司及所屬試點單位的內(nèi)控信息為基礎(chǔ)，從公司層面和業(yè)務(wù)層面，逐一識別各單位內(nèi)部控制體系存在的問題，按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，結(jié)合行業(yè)特點，綜合考慮Z公司及所屬試點單位實際情況，提出具有操作性和前瞻性的整改方案，并與企業(yè)基層員工、中層管理人員和高層領(lǐng)導進行詳細、充分地溝通，得到了企業(yè)的全面認可。
華夏經(jīng)緯咨詢團隊以診斷分析階段提出的各項建議為基礎(chǔ)，對Z公司及所屬試點單位原先的內(nèi)控體系進行優(yōu)化設(shè)計，形成了較為全面、系統(tǒng)、完善的各項內(nèi)控體系成果。
2 項目成果
通過4個月深入的診斷分析和嚴謹?shù)膬?yōu)化設(shè)計，華夏經(jīng)緯咨詢團隊協(xié)助Z公司及所屬試點單位識別、分析公司層面和業(yè)務(wù)層面風險，并編制了相應(yīng)的風險清單；全面梳理和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進行風險分析，繪制了業(yè)務(wù)流程圖，并明確各業(yè)務(wù)流程的風險點、關(guān)鍵控制點及控制措施，以指導相關(guān)崗位開展工作；編制了權(quán)限指引，以使員工了解和掌握權(quán)責分配情況，正確履行職責，并最終匯編成內(nèi)部控制管理手冊。協(xié)助制訂或修訂了缺失或不完善的內(nèi)控制度，形成完整的制度匯編。同時編制了內(nèi)部控制評價手冊，用以指導Z公司及所屬試點單位開展內(nèi)部控制評價工作，推進內(nèi)控體系的持續(xù)完善。最后，華夏經(jīng)緯咨詢團隊全程跟蹤、輔導所設(shè)計的內(nèi)部控制體系方案的實施，與企業(yè)共同推進內(nèi)部控制體系方案的落地。
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